Wat is btw? #
Btw staat voor belasting toegevoegde waarde. Het betekent hetzelfde als omzetbelasting. Als ondernemer moet je in de meeste gevallen btw rekenen over de goederen of diensten die je verkoopt. Je betaalt het verschuldigde btw-bedrag via de btw-aangifte. Dat kan maandelijks, per kwartaal of jaarlijks zijn.
Wie moet btw betalen? #
Of je nu een bv, nv, stichting of vereniging bent, als de Belastingdienst je ziet als ondernemer, dan moet je btw betalen. Maar er zijn uitzonderingen. Als je alleen vrijgestelde activiteiten uitvoert of als je meedoet aan de kleineondernemersregeling (KOR), hoef je geen btw te betalen.
Welke btw-tarieven zijn er in Nederland? #
We hebben in Nederland het hoog btw-tarief, het laag btw-tarief, het nultarief en vrijstellingen. Als ondernemer is het belangrijk om te weten welk tarief je moet gebruiken bij de verkoop van je goederen of diensten.
Hoog btw-tarief: 21% #
Dit is het standaard btw-tarief dat van toepassing is op goederen en diensten in Nederland. Je gebruikt dit btw-tarief tenzij anders is aangegeven.
Laag btw-tarief: 9% #
Per 1 januari 2019 is het lage btw-tarief verhoogd van 6% naar 9%. Het laag btw-tarief geldt voor de volgende goederen en diensten.
Voorbeelden van goederen 9% btw- tarief
- Voedingsmiddelen
- Water
- Agrarische goederen
- Geneesmiddelen
- Kunst en antiek
- Boeken
Voorbeelden van diensten met een 9% btw-tarief
- Repareren van fietsen, schoenen en kleding
- Diensten van kappers
- Aanbieden van kampeergelegenheid en logies
- Verlenen van toegang tot culturele en recreatieve evenementen en voorzieningen
- Personenvervoer
Let op: regels kunnen veranderen. Op de website van de Belastingdienst vind je een actueel overzicht van goederen (opent in nieuw tabblad) of diensten (opent in nieuw tabblad) met een 9% btw-tarief.
Nultarief: 0% #
Het nultarief is vooral van toepassing op goederen die naar het buitenland worden geëxporteerd en daar worden gebruikt. De omzetbelasting wordt namelijk alleen toegepast op het gebruik van goederen binnen Nederland. Wanneer je het 0% btw tarief hanteert, mag je wel de btw terugvragen over de kosten die je voor deze omzet hebt gemaakt.
Ook sommige andere diensten aan het buitenland vallen onder het nultarief. Meestal is de btw verlegd bij diensten in het buitenland. Je gebruikt dan niet het ‘0% btw-tarief’ maar een ‘Btw-verlegd tarief’. Er wordt dan geen btw op de factuur gezet.
Er zijn dus verschillende rubrieken voor het btw-nultarief en het is van belang dat je het juiste tarief gebruikt voor de btw-aangifte. Het hangt af van het btw-tarief dat je gebruikt, in welke rubriek je product of dienst terug is te vinden op het btw-rapport. In Moneybird kun je verschillende tarieven (opent in nieuw tabblad) toevoegen zodat dit automatisch goed verwerkt wordt.
Vrijstellingen #
Voor sommige goederen en diensten gelden een vrijstelling van btw. Dit betekent dat je helemaal geen btw hoeft af te dragen over je omzet. Je kunt dan ook geen btw terugvragen over je kosten die voor deze omzet hebt gemaakt. Voorbeelden hiervan zijn diensten in het onderwijs en de gezondheidszorg. Bekijk de volledige lijst van de btw-tarieven en vrijstellingen (opent in nieuw tabblad) op de website van de Belastingdienst.
Tip: zorg dat je zeker bent van je btw-tarief
Ben je niet zeker of je btw moet betalen of met welk tarief je moet rekenen? Raadpleeg dan de website van de Belastingdienst (opent in nieuw tabblad). Zorg ervoor dat je de btw correct vermeldt op je factuur. Met een online boekhoudpakket zoals Moneybird maak je facturen die altijd voldoen aan de eisen van de Belastingdienst. Schakel bij twijfel een boekhouder of adviseur in om je administratie goed in te richten.
Btw op de factuur #
Het is verplicht om de bedragen inclusief btw en exclusief btw op je factuur te vermelden. Dat houdt het overzichtelijk voor je klanten. Zeker weten of je factuur aan alle eisen van de Belastingdienst voldoet? Maak dan je facturen in een boekhoudprogramma zoals Moneybird.
Hoeveel btw krijg ik terug? #
Jij rekent btw over je goederen of diensten, maar je doet ook inkopen voor je bedrijf. De btw die je over zakelijke kosten hebt betaald, mag je aftrekken wanneer je de btw-aangifte doet. Of je btw terug krijgt, hangt dus af van de btw die je hebt ontvangen van je klanten en de btw die je hebt betaald voor je zakelijke inkopen. Als je meer btw betaalt dan ontvangt, krijg je btw terug. Als het andersom is, moet je betalen aan de Belastingdienst.
Hoe bereken ik btw? #
Een factuurbedrag kan exclusief btw of inclusief btw worden weergegeven. Het is handig om het verschil tussen beiden te snappen en om te weten hoe je dit berekent.
Exclusief btw
Maak je een verkoopfactuur met een factuurbedrag van € 200,- exclusief btw. Dan bereken je over dit bedrag dus nog de btw.
Bij een bedrag exclusief btw bereken je het bedrag inclusief btw bij een 21% tarief als volgt:
Het factuurbedrag x 1,21 = het bedrag inclusief btw
Dus: € 200 x 1,21 = € 242.
Je klant betaalt dus € 42 (€ 242 - € 200) btw over het factuurbedrag.
Inclusief btw
Maak je een verkoopfactuur met een factuurbedrag van € 200,- inclusief btw. Dan zit de btw dus al bij het bedrag in.
Bij een bedrag inclusief btw bereken je het bedrag inclusief btw bij een 21% tarief als volgt:
Het factuurbedrag x 21 / 121 = het bedrag exclusief btw
Dus de btw bedraagt in dit geval: € 200 / 121 x 21 = € 34,71
Tip: zet je ontvangen btw meteen op een aparte rekening!
In Moneybird kun je automatisch btw sparen. Het btw-bedrag wordt automatisch voor je op een aparte btw-spaarrekening gezet. Zo kom je niet voor verrassingen te staan als het tijd is voor de btw-aangifte en weet je zeker dat je deze kunt betalen als dat nodig is. En als je geld overhoudt, is dat natuurlijk altijd mooi meegenomen!
Alles op een rij #
Btw is hetzelfde als de omzetbelasting. Je berekent btw over jouw goederen of diensten en betaalt dit bedrag aan de Belastingdienst via de btw-aangifte. In Nederland hanteren we drie btw-tarieven: hoog (21%), laag (9%) en het nultarief (0% en vrijgesteld van btw). Het standaardtarief dat in Nederland wordt gebruikt is 21%. Maar er zijn uitzonderingen.
Stuur online je factuur
Met het juiste btw-tarief
